Liikevaihdon jakauma
Lakisääteinen ja markkinaehtoinen toiminta
Toiminnan tuotot ja kulut eriytetään jätelain 44§:n perusteella markkinaehtoiseen ja kuntavastuulliseen eli lakisääteiseen toimintaan. Lakisääteisen jätehuollon osuus toimialueen tuotoista oli 93,45 % ja markkinaehtoisen jätteen käsittely- ym. palveluiden osuus toimialueen liikevaihdosta 6,55 %.
Jätemaksujen perusteista määrätään jätelain lisäksi tarkemmin Mikkelin kaupungin jätehuoltomääräyksissä ja vuosittain vahvistettavassa jätetaksassa. Jätelaissa säädetään, että kunnalla on velvollisuus tiedottaa asukkaille ja muille jätehuoltopalvelujen käyttäjille kertyneen jätemaksun määrästä sekä siitä, mihin se on käytetty.
Metsäsairila Oy:n kirjanpidossa liiketapahtumat kirjataan ulkoisen laskennan tileille ja eri toimintojen laskentakohteille ja projekteille. Markkinaehtoisen liiketoiminnan eriyttäminen hoidetaan erillisellä sisäisen laskennan projektitunnisteella. Yhtiön markkinaehtoinen liiketoiminta koostuu pääosin yritysten astiatyhjennyksistä, astia- ja pihatuotteiden myynnistä sekä yritysten markkinaehtoisen poltettavan jätteen vastaanotosta Metsäsairilan lajittelu- ja kierrätyskeskuksella. Markkinaehtoiseksi materiaalien vastaanotoksi luetaan niiden yritysten materiaalien vastaanotto, joilla ei ole voimassaolevaa TSV- tai horisontaalisopimusta. Suurin osa yritysasiakkaista siirtyi Metsäsairila OY tytäryhtiölle 1.1.2023 toteutetussa liiketoimintasiirrossa.
Sidosryhmäyksiköiden myynnit (ml in-house sisters) sekä jäteyhtiöden välinen horisontaalinen yhteistyö kirjataan kokonaisuudessaan lakisääteiseen liiketoimintaan. Markkinaehtoisen liiketoiminnan tuotot saadaan eriteltyä kirjanpidosta projektitunnisteen avulla. Liiketoiminnalle kuuluvat tuotot kohdistetaan kokonaisuudessaan markkinaehtoiselle tai lakisääteiselle liiketoiminnalle asiakasryhmien ja niihin liitettyjen hinnastojen tiliöintitietojen avulla. Välilliset ja epäsuorat kulut on kohdistettu markkinaehtoiselle liiketoiminnalle aiheuttamisperiaatteen mukaisesti asiakasmäärien ja vastaanotettujen tonnimäärien suhteessa. Suorat kulut on kohdistettu markkinaehtoiselle tai lakisääteiselle liiketoiminnalle kokonaisuudessaan. Markkinaehtoisen liiketoiminnan tuotoksi on tilikaudella kirjattu liiketoimintasiirrosta 1.1.2023 kirjattu 1 350 534,57 euron liiketoiminnanmyyntituotto.
| Lakisääteinen toiminta | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Liikevaihto | 7 266 381,10 | 7 181 468,87 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 182 144,28 | 257 850,81 |
| Kulut | -7 718 985,71 | -7 239 134,28 |
| Tulos | -270 460,33 | 200 185,40 |
LAKISÄÄTEISEN TOIMINNAN TULOJEN JAKAUTUMINEN VUONNA 2023
Lakisääteisen toiminnan tuloista, edellisvuosien tapaan, suurin osa tuotoista tulee jätteenkäsittelymaksuista. Jätteenkäsittelymaksuja kertyy lajittelu- ja kierrätyskeskukselle tuotavien materiaalien vastaanotosta, astiatyhjennysten jätteenkäsittelymaksuista sekä taajaman urakoitsijoiden sekajäte tuloutuksista. Tuloutukset ovat jätteenkäsittelymaksuja, joten ne on lisätty kaaviossa astiatyhjennysten jätteenkäsittelymaksuihin.
LAKISÄÄTEISEN TOIMINNAN KULUJEN JAKAUTUMINEN VUONNA 2023
Alla olevassa taulukossa esitetty lakisääteisen toiminnan kulujakauma osoittaa, että kustannukset ovat nousseet keskimäärin n. 11 % edellisvuoteen verrattuna.
| Lakisääteisen toiminnan kulujakauma | 2022 | 2023 | |
| Rahoituskulut | - 42 844 | - 86 055 | 101 % |
| Jäte- ja tuloverot | - 78 764 | - 96 790 | 23 % |
| Poistot | - 593 004 | - 610 440 | 3 % |
| Henkilöstökulut | - 1 382 856 | - 1 234 637 | -11 % |
| Kuljetukset | - 903 833 | - 1 022 079 | 13 % |
| Muut ulkopuoliset palvelut | - 405 055 | - 533 886 | 32 % |
| Jätehuoltomaksut | - 2 638 364 | - 3 069 995 | 16 % |
| Aineet ja tarvikkeet | - 385 750 | - 534 069 | 38 % |
| Muut liiketoiminnan kulut | - 808 664 | - 826 251 | 2 % |
| Kulut yhteensä | - 7 239 134 | - 8 014 202 | 11 % |
Jäteveron määrä nousi veronkorotuksen myötä 14% vuonna 2023. Henkilöstökulut ovat pienentyneet liiketoimintasiirron vaikutuksen takia, 4 henkilöä siirtyi tytäryhtiön palvelukseen. Kuljetuskustannukset ovat nousseet osittain hyötyjakeiden kuljetusten siirryttyä kunnan kilpailuttamaan malliin. Rahoituskulut ovat nousseet lainamäärän lisääntymisen vuoksi. Jätteenkäsittely on kallistunut edellisvuodesta huomattavasti sen ollessa tulojen lisäksi kuluissa yhtiön suurin erä. Yleinen hintatason nousu näkyy myös Metsäsairila Oy:n lakisääteisen toiminnan kulujen kasvuna.
